2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告，已经龙岩市第六届人民代表大会常务委员会第二十次会议审议通过，具体情况如下：

　　一、审计整改工作的部署落实和成效

　　市政府及相关部门认真落实市人大常委会的审议意见，各被审计单位切实扛起整改主体责任，推动审计整改工作落细落实。

　　（一）把审计整改作为重大政治任务抓紧抓实。深入贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进。2023年以来，市委审计委员会对各项审计报告作出“抓好审计整改”等批示37次。市政府召开审计整改工作专题会议，要求各级各有关单位进一步提高政治站位，压紧压实整改责任，从严从细抓好审计查出问题整改工作。

　　（二）审计整改联动机制更加协调。市审计局建立审计监督与人大财经、纪检监察、组织人事、巡视巡察等监督有效贯通协同机制，落实信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享，形成整改合力，在审计整改上打好“组合拳”，用好审计成果，推动全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局更加成熟稳定。

　　（三）审计整改成效彰显“如雷贯耳”要求。市审计局积极履行审计整改督促检查责任，对审计查出的问题按照立行立改、分阶段整改、持续整改三种类型提出整改要求。被审计单位落实审计整改主体责任，按照整改要求，制定方案、建立台账，分类落实整改。有关主管部门积极履行审计整改监督管理责任，深入研究审计查出问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，推动标本兼治。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　2023年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题138个，已整改到位108个，整改率78.26%。其中，要求立行立改问题（60天或90天内整改完毕）73个，已整改70个，整改率95.89%；要求分阶段整改问题（1年内整改完毕）56个，已整改34个，整改率60.71%；要求持续整改（5年内整改完毕）9个问题，均制定了整改措施和计划。通过审计整改规范各类资金3.36亿元，追回损失4542万元、上缴国库1265.26万元、调整账务及其他处理2.78亿元，制定完善相关规章制度33项，审计移送处理案件线索12条，已追责问责10人，审计查出问题整改落实情况总体良好。上一年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出的问题，尚有8个问题未整改到位，均属于持续整改类型，市审计局将持续跟踪督促整改。

　　（一）市级预算执行、决算草案审计查出问题整改情况

　　市财政局加强财政资源统筹，进一步规范预算执行管理，高新区（经开区）管委会对投资不实的企业启动奖补资金追缴程序，完善制度，规范奖补资金申报审核工作。涉及整改金额共1945.39万元，其中上缴国库580.89万元，追回损失26.67万元。

　　（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

　　市住建局、城市管理局及其6个下属单位进一步细化预算编制，清理往来款，规范固定资产管理。共涉及整改金额2719.94万元，上缴国库84.27万元，退还涉企保证金2040.25万元，建立完善12项管理制度。

　　（三）重大政策措施落实和重点民生项目资金审计查出问题整改情况

　　1.工业（产业）园区高质量发展政策落实审计方面。高新区（经开区）、上杭县、武平县加强项目用地供后监管，相关单位对出让的项目用地均签订监管协议，确保工业用地集约高效利用；积极采取措施，对进驻企业开展帮扶，及时跟踪产业基金在投项目的生产经营情况。高新区（经开区）已按要求办理基础设施建设项目立项审批手续，上杭县、武平县加快办理园区基础设施建设项目结算手续。

　　2.“大爱龙岩”政策落实审计方面。龙岩市第一医院和第二医院调整收费程序设置，落实“先诊疗后付费”政策；市医保局完善与相关部门的对接机制，确保每一位救助对象享受医疗救助待遇，实现应保尽保、应享尽享；新罗区民政局退回养老服务中心项目收取的4家企业保证金80万元，助力优化营商环境。

　　3.市本级海绵城市建设政策落实及资金管理审计方面。市城市管理局发布了海绵城市设施运行及维护标准；市财政局联合市住建局、市水利局收回并重新分配部分不合理的补助资金3061.9万元；推进海绵城市绩效考核，加强完善信息系统共享整合、排水防涝监测及专项平台建设。

　　4.乡村发展和乡村建设相关政策落实和资金审计方面。漳平市拨付乡村建设、“一村一品”等补助资金1091.96万元，加快推进“省级乡村振兴重点特色乡镇”等项目建设；武平县滞留农村产业发展等项目资金1552万元补拨到位；追回多头申报重复获取的补助资金合计212.35万元。

　　5.惠农“一卡通”政策落实和资金管理使用审计方面。已拨付滞留在财政林业专项资金；结存在两个敬老院专项结余资金已收回财政上缴国库335.32万元；武平县追缴个别老年公寓虚报的资金支出34.37万元，对相关负责人进行约谈。

　　6.粮食安全相关政策落实和资金使用审计方面。永定区印发2023年度粮食安全审计反馈的问题图斑整改工作方案，对各类问题进行分类制定整改计划；印发高标准农田建设项目设计工作通知，进一步规范项目选址和设计；积极筹措资金，将高标准农田建设项目结余资金用于高标准农田建设和后续管护经费，对未完成2023年度任务的乡镇进行集体约谈，9个乡镇已完成复垦任务。

　　7.就业补助资金和失业保险基金审计方面。已追回违规享受的就业见习补贴9.93万元；应发未发的就业见习补贴17.64万元，已按规定发放；违规享受的失业保险待遇已追回170人涉及金额53.26万元。相关单位退回公共实训基地建设项目专项资金375.64万元。市人社局有针对性地对重点项目、重点产业紧缺工种开展职业技能培训。

　　8.市中心城区停车场及路内停车位建设管理审计方面。通过审计整改，进一步规范中心城区经营性公共停车场管理办法，摸清停车资源底数，明晰公共停车场产权，将停车泊位20年特许经营权公开拍卖，增加财政收入3.24亿元。

　　9.公立医院医用设备和高值耗材采购使用及医疗收费审计方面。市第一医院违规收取的医疗费已退回患者个人及医保基金，涉及金额13.11万元；修订医疗设备院内招标及市场调研实施细则，对医疗设备采购加强市场调研管理；修订医用耗材采购管理制度，对重复多次临时采购的医用耗材进行公开招标，按规定及时纳入供应目录，确保采购需求规范推送。

　　（四）行政事业单位国有资产管理及政府投资建设项目审计查出问题整改情况

　　1.行政事业单位国有资产盘活审计方面。目前已盘活8处房产或土地，涉及面积6089.39平方米；市教科院附属小学按规定将划拨的资产补充入账；部分未按规定进入市公共资源交易中心公开招标的单位，已明确合同到期后按规定执行。

　　2.重大建设项目跟踪审计及竣工决算审计方面。审计核减技师学院二校区、新机场道路连接线、铁发安置小区等项目工程造价款701.41万元已调整或追回。

　　3.信息工程建设项目管理和资金使用审计方面。市政府办印发市本级政务信息化项目建设管理办法和公共服务云资源管理办法，明确低使用效率资源的回收标准及流程；市数据管理局加强数据统筹管理，政务数据汇聚平台实现应接尽接；相关单位加强信息化项目资产管理和运维保障，电信公司多计的云资源安全服务费等35.33万元已退回。

　　4.预(结)算未经财政评审情况专项审计调查方面。市财政局构建长效监管机制，组织联动审查，增强政府投资监管实效；相关主管单位加强政府投资建设项目管理，督促指导下属单位规范开展委托评审工作；相关业主未实施项目涉及费用4.64万元已追回。

　　5.龙岩大道高架桥建设项目概算执行审计方面。审计核减工程造价款3272.62万元已调整或追回。工程超概、造价管控不严、财务核算不规范等问题，已按要求整改落实。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　截至2024年10月底，有30个问题未整改到位，主要原因：

　　（一）属于历史遗留问题，在短时间内无法完成整改的问题有8个。如：往来账款清理不及时、部分乡镇永久基本农田存在“非农化”“非粮化”等问题。

　　（二）涉及整改单位较多，完全整改需要一定时间的问题有13个。如：市环卫中心追收垃圾处理费、部分国有企事业单位资产闲置未盘活等问题。

　　（三）因资金困难，需进一步统筹整改的问题有9个。如：部分县（市、区）专项资金拨付不及时，部分项目未及时办理竣工决算等问题。

　　对未完全整改到位的问题，市审计局将督促相关单位认真分析原因、制定后续整改计划，明确整改时限，持续抓好整改。