市政府并报市委：

　　2023年以来，我局深入贯彻落实习近平法治思想，坚持围绕中心、服务大局，积极推进依法行政与法治政府建设工作，深入开展法治政府示范创建活动，明确了审计法治建设的主要任务和具体措施，将法治政府建设与依法审计紧密结合，主动融入服务闽西革命老区高质量发展示范区建设，不断提高审计执法监督水平。现将相关情况报告如下：

　　一、主要做法和成效

　　1.党政主要负责人积极履行推进法治建设第一责任人职责。局党组书记、局长切实履行审计机关推进法治建设第一责任人责任，坚持将法治建设重点工作与全局重点任务同部署，对法治建设重点任务亲自过问和督办；主持理论中心组学习会议专题学习研讨习近平法治思想；主持局党组会议定期专题研究推进法治政府建设工作，推动形成主要领导负责抓，分管领导具体抓的工作格局。主要领导牢固树立依法行政理念，发挥示范引领作用，带头尊法学法守法用法，坚持民主集中制，严格依法依规决策，严格规范审计执法行为，坚持在法治轨道上，带领和团结审计干部全面履行审计监督职责。

　　2.聚焦主责主业，依法履行审计监督职责。截止11月底，共完成年度审计项目25个，查出违规金额2569万元，移送案件线索4条，提出审计意见59条，提交审计报告（信息）71份。紧紧围绕党和国家中心工作，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业开展审计监督。一是保障中央政令畅通和项目落实落地，深入开展重大政策和重大投资审计。开展九龙江流域山水林田湖草沙政策措施落实情况审计、工业（产业）园区标准化建设及园区经济高质量发展情况落实跟踪审计及省、市重点项目推进情况跟踪审计，关注资金管理、要素保障、园区高质量发展等，深入揭示项目进展缓慢、多列支出工程款等问题。二是维护国家经济安全，深入揭示重大经济风险隐患。紧盯地方政府债务风险、国有资产安全等重点领域和关键环节，始终把推动防范化解重大风险摆在更加突出的位置。三是推动保障和改善民生，深入开展民生项目资金审计。组织开展就业、医疗、乡村振兴等民生审计项目，重点关注资金使用“最后一公里”，发现滞拨等损害群众切身利益的问题。四是加强权力制约和反腐倡廉，深入开展经济责任审计。扎实推进党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员审计，重点关注领导干部贯彻执行党和国家方针政策和决策部署、遵守法律法规和财经纪律等情况，引导领导干部在算好“经济账”的同时算好“生态账”，切实将自然资源管理和生态环境保护责任落到实处。

　　3.坚持依法审计，加强审计执法规范化建设。坚持以制度为保障，加强审计执法规范化建设，筑牢法治建设基础，强化审计质量控制。一是健全依法决策机制。制定实施《中共龙岩市审计局党组工作规则》《龙岩市审计局审计业务会议规则》《审核复核审理工作管理办法》《审计执法岗位责任制度》等内部制度，规范审计决策程序和规则，提高依法决策能力。二是加大法治审核力度。在审计执法过程中，我局积极落实重大执法决定审理复核制度，规范审理程序，所有审计事项都必须经过法规科审理。对审计查出的问题是否在审计报告中反映、主要事实是否清楚、相关证据是否适当充分、适用法律法规是否适当、处理处罚意见是否恰当、审计程序是否符合规定等方面进行审核把关，出具审理意见书，使得审计执法更规范。三是落实法律顾问制度。聘请法律顾问1名，法律顾问积极参与审计执法规范化建设，提供审计业务相关法律咨询。四是开展优秀项目评选。对照审计署《地方审计机关参评项目评分标准》在全市范围内开展优秀项目评选，评选推送审计厅全省优秀审计项目3个，通过评选形成争创审计精品项目的意识，促进审计执法规范化。

　　4.落实普法责任，营造尊法学法守法用法的良好氛围。今年来，积极落实“谁执法谁普法”普法责任制，大力宣传贯彻实施新修订的审计法。一是紧扣重点内容开展普法宣传。有针对地开展普法宣传教育，深入学习宣传习近平总书记关于全面依法治国的重要论述，开展宪法学习宣传，开展《党章》《中国共产党纪律处分条例》等党内法规制度的学习，积极推进法治教育与道德教育相结合。二是突出重点对象开展普法宣传。一方面，通过发放法律法规读本、上党课、讨论交流、撰写学习心得等形式，抓好领导干部的日常学习。每年度开展学法考试，将领导干部学法考试结果纳入机关二级绩效，增强领导干部带头遵守法律、严格执法的行动自觉。另一方面，按照法治宣传教育“六进”的普法工作要求，利用在职党员进社区、挂钩帮扶结对共建、创建全国文明城市等契机，深入开展进机关、进乡村、进社区、进学校、进企业、进单位，对被审计单位干部职工、小区居民、学校师生、挂钩村村民等人群开展审计法律法规宣传。三是抓住重要时间节点开展普法宣传。充分利用“学雷锋日”“三八妇女节”“安全生产警示月”“消费者权益保障日”“12.4宪法宣传日”等时间节点，通过摆摊设点、制作宣传横幅、发放宣传资料等形式开展法治宣传志愿服务活动。

　　5.做好审计整改，完善审计执法工作闭环管理。2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的问题161个，截至11月底已整改到位134个，整改率83.23%。共整改规范各类资金3.95亿元，追回损失9924.09万元、上缴国库7162.62万元、调整账务及其他处理1.22亿元，制定完善相关规章制度24项，审计查出问题整改落实情况总体良好。一是提高政治站位，强力推进审计整改工作。深入贯彻落实二十届中央审计委员会第一次会议精神，将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进。召开审计整改工作专题会议，从严从细从实抓好审计查出问题的整改。二是压实整改责任，推动标本兼治。积极履行审计整改督促检查责任，对审计查出的问题分类提出整改要求，对没有整改到位的事项分析原因、提出建议、推动整改。督促被审计单位及其主管部门履行整改相应责任，严格落实审计整改要求，制定方案、分解任务、逐条整改，在推动被审计单位整改的同时，深入研究问题背后的体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，坚持举一反三，推动标本兼治。三是形成整改合力，用好审计成果。审计监督与人大、纪委监委、组织人事和巡视巡察等监督机制有效贯通协同，形成整改合力。建立健全审计整改协调联动机制，在审计整改上打好“组合拳”，用好审计成果。

　　6.从严治党从审，强化对行政权力的制约和监督。推动全面从严治党从审，落实党风廉政建设责任制，加强对一线审计组的廉政监督，确保依法审计、廉洁审计。一是开展审计现场督察。局机关纪委、局领导不定期对现场审计情况进行督察，掌握审计项目进展情况，提高审计效率。二是开展审计回访工作。审计项目现场结束按后，对被审计单位进行回访，了解审计人员执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律情况。三是开展审计业务质量考评。对2022年度审计项目开展质量考评，将考评结果运用于局机关二级绩效，促进审计人员规范审计行为。

　　7.加强自身建设，提高行政执法能力和水平。加强审计机关行政执法能力建设，立足经济监督定位提升专业能力、培养职业精神。一是积极推动福建省一体化大融合行政执法平台建设。按照统一部署，扎实推进一体化大融合行政执法平台建设，完成执法要素确认及行政执法事项录入。二是落实审计执法“三项制度”。认真落实《关于全面推行行政执法公示制度执法全过程记录制度重大执法决定法制审核制度的指导意见》，严格落实审计执法“三项制度”。三是推动政务公开力度。积极推动行政权力公开，将审计时间、审计方式、审计内容等通过门户网站向社会公开，动态更新权责清单事项、行政执法裁量基准等权力事项，实行审计进点公示，让审计监督权力在阳光下运行，增强审计执法的公开度和透明度。四是规范审计人员执法行为。进一步规范审计程序，督促审计人员严格按照审计法、国家审计准则、福建省审计机关审计现场管理办法等规定的程序，依照法定权限开展审计，出具准确的审计结果和审计评价。五是开展技能比武。加强审计队伍“能查、能说、能写”能力建设，组织开展全市审计干部技能大比拼，提升审计人员综合素质。组队参加全省审计系统技能“大比武”活动，获得“能查”团体一等奖、“能说”团体一等奖，团体总分三等奖的优异成绩。

　　二、存在的主要问题

　　一是审计人员力量不足与审计任务繁重的矛盾依然突出，审计质量无法得到有效保障，实现审计工作往纵深推进难度进一步加大。二是审计方式方法和手段的创新不多，特别是大数据审计推进较慢，难以适应审计工作发展的新要求。三是审计资源收集和整合难度较大，近年来全市机构改革和职能划转等原因，职责不够清晰，大多审计数据资源涉及多部门，难以得到有效收集和整合。四是审计成果开发利用层次和水平需进一步提高。

　　三、下一步工作计划

　　2024年，我局将继续坚持以习近平法治思想为指导，紧紧围绕市委、市政府中心工作，依法履行审计监督职责。一是深入学习贯彻习近平法治思想。依托干部教育网络学习平台、学习强国、青年干部大讲堂、法治专题培训等多种方式开展学习习近平法治思想，推动习近平法治思想走深走实。二是持续开展法治宣传教育。落实普法责任制，持续开展“八五”普法，引导教育干部树立法治意识，带头学习法律法规，不断提高政治思想素质和业务能力，营造良好法治环境。三是积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。要如臂使指，增强审计的政治属性和政治功能，把党中央部署把握准、领会透、落实好；要如影随形，对所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的地方、部门和单位的审计监督权无一遗漏、无一例外，形成常态化、动态化震慑；要如雷贯耳，做实研究型审计，发扬斗争精神，增强斗争本领，打造经济监督的“特种部队”。四是依法履行审计监督职责。扎实谋划审计项目，进一步强化法治思维，树立法治理念，做法依法行政、依法办事、依法审计，做好与其他监督的贯通协同，形成监督合力，推动法治政府建设工作再上新台阶。

　　龙岩市审计局

　　2023年12月6日